La declaración de la renta es una obligación fiscal que todos los contribuyentes del país debemos cumplir, por lo tanto, es crucial comprender cómo funcionan los impuestos en España.
Este año la campaña de la declaración de la renta trae consigo algunas novedades. La primera de ellas es su comienzo, empezando el día 3 de abril (ocho días antes que la campaña de 2023) y finalizando el 1 de julio.
El ejercicio 2023-2024 hay cambios que es importante conocer para saber cómo te afectan y presentar toda la documentación. Además, estas novedades en la declaración de la renta afectan a distintos ámbitos como a los alquileres, a los autónomos o la forma de entregar la declaración de la renta.
Cambios principales en la declaración de la renta 2023-2024
Este año se presentan ciertos cambios en comparación a la declaración de la renta del año 2023, por lo tanto, es importante tenerlos en cuenta antes de realizar nuestra declaración de la renta, ya que es crucial entregar correctamente todos los documentos ya que, si no, podemos enfrentarnos a sanciones.
- Obligación de presentar la renta mediante internet: uno de los cambios más importantes de la campaña de la renta en 2024 es la obligación de la presentación de la declaración de la renta a través de internet siempre que la administración tributaria ofrezca asistencia personalizada a los contribuyentes que la necesiten. Este cambio es debido a que el gobierno modificó la ley del IRPF en diciembre del 2023 en el Real Decreto-ley 8/2023.
- Incremento del umbral de exención en la declaración de la renta: estarán exentos de declarar aquellos contribuyentes que perciban rentas de trabajo de más de un pagador si el total de esos rendimientos es inferior a 15.000 euros. El año anterior este mínimo era de 14.000 euros.
- Ampliación de la deducción por maternidad: las madres pueden obtener un beneficio de esta deducción, siendo el importe máximo 1.200 euros anuales por cada hijo menor de tres años. Desde 2023-2024 son deducibles los gastos de centros de educación infantil autorizados o guarderías, donde se daría un incremento en la deducción por maternidad para madres trabajadoras de hasta 1.000 euros.
- Declaración de criptomonedas: es obligatoria la declaración de las criptomonedas con la entrada en vigor del Real Decreto 249/2023. Las criptomonedas deberán declararse en el modelo 721 y deberán declarar aquellas personas físicas o jurídicas que sean titulares o tengan condición de beneficiarios o autorizados de monedas virtuales en el extranjero y tengan más de 50.000 euros.
Novedades en la declaración de la renta para autónomos
Se han creado ciertas novedades en la declaración de la renta proporcionando mejora cualitativa para los autónomos. Estas medidas han sido creadas para aligerar la carga fiscal de los trabajadores por cuenta propia.
- Presentación de la declaración de la renta obligatoria: todos los autónomos que han sido dados de alta en 2023, independientemente de los ingresos que hayan generado, deberán presentar la declaración de la renta.
- Aumenta la deducción por gastos de difícil justificación para autónomos: este cambio implica un aumento del porcentaje imputable de estos gastos, pasando al 7% de los ingresos totales con un límite máximo de 2.000 euros.
- Deducción por planes de pensiones: se incluyen disposiciones para los trabajadores autónomos, estableciendo un límite de aportación y deducción por sus contribuciones a los planes de pensiones de empleo simplificados, alcanzado los 4.250 euros. En caso que un autónomo sume el límite de aportación a planes de pensiones individuales de 1.500 euros, el total podría llegar a 5.750 euros.
- Deflactación del IRPF autonómico: cada
autonomía puede variar su tramo de IRPF autonómico. Cuando ajustamos los tramos
a la inflación es cuando se habla de deflactar el IRPF. La declaración de la
renta de 2024 presenta deflación en estas comunidades:
- Comunidad de Madrid: un 3,1% en todos los tramos.
- País Vasco: aplica el 2,5%.
- Aragón: un 5% en aquellos tramos de hasta 50.000 euros.
- Navarra: aplica un 4%.
- Canarias: el 1%.
- Deducción para autónomos con trabajadores a cargo: los autónomos que empleen a trabajadores podrán beneficiarse de una reducción de hasta el 10% la cuota íntegra por las contribuciones empresariales a sistemas de previsión social empresarial, siempre que las rentas de estos trabajadores sean inferiores a 27.000 euros.
Reducciones en el alquiler de la vivienda en la declaración del IRPF 2024
Un tema de candente actualidad en la sociedad española es la vivienda, más concretamente en el ámbito del alquiler. Por ello, es importante tener en cuenta las modificaciones significativas que se han dado en la declaración de la renta de 2024. Estos cambios están en concordancia con la nueva Ley 12/2023 de Vivienda y su principal objetivo es promover un acceso más sencillo a la vivienda y proporcionar incentivos fiscales.
- Reducción general del 50%: la reducción general para los rendimientos derivados del alquiler de vivienda disminuye del 60% al 50%. En consecuencia, los contribuyentes podrán desgravar el 50% de los rendimientos generados por el alquiler de su residencia principal.
- Reducción del 70% para alquileres jóvenes: se establece una reducción del 70% en los alquileres dirigidos a jóvenes de entre 18 y 35 años en aquellas áreas donde el mercado está tensionado. Esta medida se crea para proporcionar un incentivo fiscal a los propietarios que opten por alquilar sus viviendas a este segmento de la población.
- Reducción del 90% en alquileres de mercados tensionados: se implementa una reducción del 90% en los alquileres de mercados, tensos cuando se produce una disminución del 5% en comparación con el contrato previo. Esta medida busca aliviar la presión financiera de los inquilinos, en las áreas donde el mercado de alquiler es complicado.
- Reducción del 60% por obras de rehabilitación: se conserva la reducción del 60% en los casos donde se haya realizado alguna obra de rehabilitación en los dos años previos a poner en alquiler la propiedad. Esta medida quiere incentivar la inversión en la mejora y conservación de la vivienda, contribuyendo a la revitalización del mercado inmobiliario.
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