El pasado miércoles 3 de abril comenzó la campaña de la declaración de la renta para el ejercicio de 2023/2024, donde tendrás que presentar tus ingresos correspondientes al ejercicio fiscal del 2023. En este contexto, las deducciones juegan un papel clave para reducir la base imponible y con ello obtener una ventaja fiscal. La campaña de este año finalizará el 1 de julio. En Afilco asesores, donde ofrecemos asesoramiento fiscal en Valencia, disponemos de un amplio equipo de profesionales con muchos años de experiencia y que se encargarán de preparar tu declaración de la renta de forma personalizada y aplicando todas las deducciones y beneficios posibles según tu situación.
Hay muchas posibilidades de deducción, como deducciones por maternidad, por planes de pensiones, alquiler o inversión vivienda, donativos a ONG o por invertir en empresas emergentes.
Existen diversos ámbitos donde se pueden conseguir deducciones en la declaración de la renta, el caso que nos concierne hoy son la deducción de los seguros.
Deducción de seguros en la declaración de la renta 2023-2024
En la declaración de la renta del ejercicio fiscal 2023/2024, existe la posibilidad de deducirse ciertos seguros en la base imponible del IRPF. Esta deducción supone una reducción en la cantidad total a pagar por impuestos, lo que significa un ahorro para el contribuyente.
Es importante tener en cuenta que no todos los seguros son deducibles. Solo cinco seguros, que se ajustan a los requisitos establecidos por la Agencia Tributaria pueden ser considerados para la deducción.
Seguro de salud e incapacidad
Normalmente, los seguros de salud no tienen beneficios fiscales en la declaración del impuesto sobre la renta (IRPF), porque Hacienda los ve como una manera opcional de complementar lo que ya cubre el Sistema Nacional de Salud. Sin embargo, hay ciertas situaciones en las que sí puedes deducir las primas del seguro, incluso en su totalidad.
Si eres trabajador por cuenta ajena, podrás desgravarte el seguro de la declaración de la renta en caso de que la empresa sea la que se encargue del desembolso de la prima. El monto deducible, similar al caso de los autónomos, puede ascender hasta 500 euros por trabajador.
Los trabajadores autónomos pueden deducir las primas de su seguro de salud en sus declaraciones de impuestos, según la Ley 35/2006 del IRPF. Esto les otorga beneficios fiscales importantes. Para ser elegibles, los autónomos deben tributar en régimen de estimación directa, considerando sus ingresos reales del año anterior.
Estas deducciones también se aplican a los cónyuges y los hijos menores de 25 años del autónomo, siempre que vivan en el mismo hogar. El límite de deducción es de hasta 500 euros por cada persona de la familia o hasta 1.500 euros si la persona tiene alguna discapacidad.
La ley establece que las primas de seguros de enfermedad pagadas por el contribuyente para su propia cobertura, la de su cónyuge y la de los hijos menores de 25 años, se consideran gastos deducibles para calcular el rendimiento neto de su actividad en régimen de estimación directa.
Seguro de vida
El seguro de vida puede ser deducible siempre y cuando esté vinculado a una hipoteca anterior al 1 de enero de 2013.
En esta situación, puedes considerar tu seguro al calcular la deducción por adquisición de vivienda habitual en tu declaración de impuestos y desgravar hasta un 15%, con un máximo de 9.040 euros, de las cantidades destinadas a la compra de la vivienda siempre y cuando se incluye su contratación de forma obligatoria al formalizar la hipoteca.
Seguro de hogar
La Agencia Tributaria establece ciertos criterios para considerar una vivienda como habitual, lo que determina si puedes deducirte el seguro de hogar en la declaración de impuestos. La residencia debe ser permanente durante al menos tres años, aunque hay excepciones como cambios por motivos de matrimonio, separación o traslado laboral. Además, debes haberte mudado a la vivienda en un plazo de 12 meses desde su adquisición o finalización de su construcción.
Para poder deducir el seguro, la vivienda debe cumplir con ciertos requisitos y tener derecho a deducción, como haber sido adquirida o construida antes del 1 de enero de 2013. En caso de obras de rehabilitación, ampliación o adaptación para personas dependientes, estas también deben haber finalizado antes del 1 de enero de 2017. El importe del seguro de hogar se suma a otros gastos de adquisición de la vivienda, como las cuotas hipotecarias, como gastos deducibles en la declaración de la renta.
Para los autónomos que utilizan parte de su hogar para su negocio, los gastos asociados, como el seguro de hogar, pueden ser deducibles parcialmente en la Declaración de la Renta. Sin embargo, si alquilan una oficina, la deducción puede ser del 100 %, lo que supone un beneficio significativo.
Seguro de automóvil
Esta deducción es beneficiosa para los trabajadores autónomos ya que, aquellos autónomos que utilicen el coche de manera justificada para su actividad profesional pueden deducirse el seguro del mismo, si bien es cierto que hablamos generalmente de vehículos industriales o de aquellos turismos/motocicletas que se utilicen de forma exclusiva para el ejercicio de la actividad (taxistas, autoescuelas, pompas fúnebres, agentes comerciales, etc).
Seguro de responsabilidad civil
En este caso, también solo los autónomos y sí está ligado a su actividad profesional, pueden deducirse el seguro de responsabilidad civil como gasto del ejercicio, al considerarse un gasto necesario para la obtención de ingresos y vinculado directamente al ejercicio de la actividad.
Inmuebles alquilados
En el caso de inmuebles que hayan estado alquilados durante el año 2023, también serán deducibles los seguros de hogar y, en su caso, el seguro de impago de alquileres.
¿Necesitas ayuda con la declaración de la renta? Si quieres más información, aquí podrás ver las novedades de la declaración de la renta en 2023/2024. Si no, siempre puedes contactar con nuestra asesoría Valencia, donde estaremos dispuestos a ayudarte con todas tus dudas.